國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳文件

國資廳發(fā)改革〔2013〕74號

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 關(guān)于2014年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)
管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知

各中央企業(yè)：

　　2014年是中央企業(yè)落實(shí)“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促轉(zhuǎn)型”要求的重要一年，也是建立管理提升長效機(jī)制的關(guān)鍵一年。為進(jìn)一步貫徹落實(shí)十八屆三中全會精神，促進(jìn)中央企業(yè)更好適應(yīng)國內(nèi)外形勢的變化，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，確保持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2014年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、健全風(fēng)險(xiǎn)評估制度，防范戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)

　　各中央企業(yè)要緊密圍繞發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標(biāo)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，健全定期和不定期的“企業(yè)體檢”制度，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。董事會（總經(jīng)理辦公會）負(fù)責(zé)督導(dǎo)本企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評估常態(tài)化機(jī)制，企業(yè)“三重一大”、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項(xiàng)應(yīng)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估制度，在提交決策機(jī)構(gòu)審議的重要事項(xiàng)議案中必須附有充分揭示風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門要堅(jiān)持對上述重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行程序性合規(guī)審核。要加強(qiáng)戰(zhàn)略決策的研究與論證，建立健全戰(zhàn)略管理執(zhí)行保障體系，加強(qiáng)戰(zhàn)略實(shí)施的監(jiān)督檢查，提升對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的識別和控制能力。

　　二、提升風(fēng)險(xiǎn)研判能力，把控企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

　　各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合“做強(qiáng)做優(yōu)、世界一流”核心目標(biāo)的要求，切實(shí)加強(qiáng)對未來中長期所面臨風(fēng)險(xiǎn)的全局性、趨勢性研判，準(zhǔn)確定位風(fēng)險(xiǎn)管理工作的方向和重點(diǎn)，并做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，提高處置應(yīng)變能力，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供支撐和保障。要及時(shí)把握并深入分析國內(nèi)外形勢變化，提高企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預(yù)判能力，大力防控現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等，為企業(yè)創(chuàng)造更大價(jià)值。要認(rèn)真總結(jié)近期企業(yè)內(nèi)外部發(fā)生的各類重大風(fēng)險(xiǎn)損失事件和典型案例，分析風(fēng)險(xiǎn)成因，汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取有效措施，杜絕類似事件在本企業(yè)重復(fù)發(fā)生。

　　三、強(qiáng)化重大風(fēng)險(xiǎn)管控，提高信息應(yīng)用水平

　　各中央企業(yè)要進(jìn)一步完善重大風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，據(jù)此制定重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，明確重大風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體和應(yīng)對措施，合理配置資源，確保重大風(fēng)險(xiǎn)管理措施落到實(shí)處。要建立重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，科學(xué)設(shè)置監(jiān)控指標(biāo)，及時(shí)掌握、分析重大風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢，動態(tài)調(diào)整管理策略，實(shí)現(xiàn)對重大風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)管理和有效管控。要完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的集成度，整合信息資源，打破信息孤島，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理信息化水平。要探索建立知識信息共享平臺，促進(jìn)全集團(tuán)、全行業(yè)范圍內(nèi)的知識和信息傳播與共享。

　　四、完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　各中央企業(yè)要進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的制度化、規(guī)范化水平。要健全“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以制度為基礎(chǔ)、以流程為紐帶、以系統(tǒng)為抓手”的內(nèi)部控制體系，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部控制對防范風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)作用。要建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通機(jī)制。要探索建立風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)與考核制度，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)績效考核指標(biāo)體系，建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。要將全面風(fēng)險(xiǎn)管理與日常經(jīng)營管理有機(jī)融合，完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案，健全事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。要加強(qiáng)對標(biāo)管理，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理提升長效機(jī)制。要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，建立一支真正掌握有效風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。要注重營造良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，建立風(fēng)險(xiǎn)管理工作宣傳和培訓(xùn)常態(tài)化機(jī)制，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

　　2014年，中央企業(yè)要在全面風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，向我委報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報(bào)告，供委領(lǐng)導(dǎo)、各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負(fù)責(zé)人參考。中央企業(yè)請于2014年4月30日前將經(jīng)董事會（總經(jīng)理辦公會）審議通過的報(bào)告紙質(zhì)版2份（附光盤電子版）報(bào)送國資委企業(yè)改革局。工作基礎(chǔ)較好的企業(yè)，可自愿向我委報(bào)送半年度、季度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展情況報(bào)告。

　　聯(lián)系人：國資委企業(yè)改革局　李前藝　熊小彤

　　聯(lián)系電話：（010）63193095　63193198

　　附件：2014年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）

　　　　　　　國資委辦公廳
　　　　　　　2013年11月26日

附件

2014年度中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）

　　一、2013年度企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況。

　　簡要說明本企業(yè)2013年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況，以及企業(yè)董事會（總經(jīng)理辦公會）對年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的評價(jià)。

　?。ǘ┢髽I(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

　　逐一簡要說明2013年度本企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。如有重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，請說明產(chǎn)生原因、發(fā)生后的影響、解決方案及今后避免再次發(fā)生的應(yīng)對措施。

　?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)管理體系建立運(yùn)行情況。

　　1.組織體系建立及運(yùn)行情況。請簡要說明本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)置和從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員情況，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的職責(zé)定位和工作機(jī)制等。

　　2.常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制建立及運(yùn)行情況。簡要說明本企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)評估制度和重大事項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估制度的建立及運(yùn)行情況，風(fēng)險(xiǎn)分析評估工具應(yīng)用情況等。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度的建立與執(zhí)行情況。簡要說明本企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度的建立與執(zhí)行情況，重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、預(yù)警、報(bào)告等機(jī)制的建立與運(yùn)行情況，重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)體系構(gòu)建情況，風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立情況。

　　4.專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。簡要說明本企業(yè)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的、內(nèi)容、主要措施、進(jìn)展等情況。

　　5.內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況。簡要說明本企業(yè)及所屬上市公司建立并實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的內(nèi)部評價(jià)報(bào)告代替此部分內(nèi)容）。

　　6.風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)或考核工作情況。簡要說明本企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作評價(jià)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、方法與程序，以及評價(jià)結(jié)果納入績效考核的有關(guān)情況。

　　7.風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)情況。簡要說明本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的宣貫情況，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的宣傳培訓(xùn)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理文化與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況等。

　?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況。

　　簡要說明本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)狀況、覆蓋范圍、主要功能、運(yùn)行效果、與現(xiàn)有管理和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)對接情況以及下一步工作計(jì)劃等。

　?。ㄎ澹┤骘L(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升工作情況。

　　將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為管理提升活動重點(diǎn)領(lǐng)域開展專項(xiàng)提升的企業(yè)，簡要說明專項(xiàng)提升工作情況以及下一步工作安排等。

　　二、2014年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估情況

　?。ㄒ唬┙Y(jié)合2014年度本企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，簡要描述本企業(yè)2014年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并分業(yè)務(wù)板塊就其對經(jīng)營目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和簡要分析。

　　（二）企業(yè)開展2014年度風(fēng)險(xiǎn)評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。

　　（三）按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類，列示企業(yè)2014年度風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果（參見附件：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類示例），以及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險(xiǎn)。（以附件形式說明風(fēng)險(xiǎn)評估的方法和重大風(fēng)險(xiǎn)的評判標(biāo)準(zhǔn)。）

　?。ㄋ模┌凑诊L(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)評估出的2014年度重大風(fēng)險(xiǎn)繪制成風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。

　?。ㄎ澹┢髽I(yè)2014年度重大風(fēng)險(xiǎn)同2013年度相比的變動情況及原因。

　　（六）簡要說明企業(yè)對重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因進(jìn)行分析的情況（包括建立量化分析、預(yù)測模型等）。

　　三、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排

　　（一）2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。

　　1.董事會（總經(jīng)理辦公會）對本企業(yè)2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的安排部署和工作要求。

　　2.企業(yè)2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃（包括所屬主要子企業(yè)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃）。

　　（二）2014年度重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排。

　　1.重大風(fēng)險(xiǎn)描述。

　　根據(jù)企業(yè)2014年度風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，從風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項(xiàng)目、業(yè)務(wù)、管理活動）、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對企業(yè)經(jīng)營的影響等方面，逐一對重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要描述。

　　2.重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)管理策略。包括企業(yè)對每項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及據(jù)此確定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)等。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)解決方案。包括每項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀診斷（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況、存在的問題和缺陷等）、責(zé)任主體、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)、擬采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危機(jī)處理計(jì)劃等）。

　　3.監(jiān)督保障機(jī)制。請簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案的監(jiān)督保障機(jī)制。

　　四、有關(guān)意見和建議

　　（一）需要國資委協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問題。

　　（二）對國資委推動中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意見和建議。