國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件
財 政 部
國資發(fā)綜合〔2016〕252號
國務院各部委、各直屬機構、各中央企業(yè)：
《關于完善中央企業(yè)功能分類考核的實施方案》已報經(jīng)國務院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結合實際認真貫徹執(zhí)行。
2016年8月24日
關于完善中央企業(yè)功能分類考核的實施方案
根據(jù)《中共中央 國務院關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》（中發(fā)〔2015〕22號）部署要求和國有企業(yè)功能界定與分類的有關政策規(guī)定，為進一步加強和改進中央企業(yè)分類考核工作，提高考核的科學性、有效性，經(jīng)國務院同意，制定本實施方案。
一、總體要求
（一）指導思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，落實國務院決策部署，根據(jù)不同中央企業(yè)的功能界定，突出考核重點，實施分類考核，引導企業(yè)積極適應市場化、現(xiàn)代化、國際化要求，加快提質增效升級，更好地服務于國家戰(zhàn)略，實現(xiàn)國有資本保值增值。
（二）基本原則。
1.堅持經(jīng)濟效益和社會效益相結合。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結合企業(yè)實際，不斷完善考核體系，推動中央企業(yè)提高發(fā)展質量和經(jīng)濟效益，自覺履行經(jīng)濟責任、政治責任和社會責任。
2.遵循市場規(guī)律與服務國家戰(zhàn)略相結合。業(yè)績考核要符合社會主義市場經(jīng)濟要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，保障企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險，推動國有資本向關系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域集中，不斷增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力、抗風險能力。
3.突出共性與體現(xiàn)個性相結合。業(yè)績考核既要體現(xiàn)國有資本保值增值的普遍要求，不斷提高經(jīng)濟效益和回報水平;又要充分考慮企業(yè)不同功能和行業(yè)布局特點，提高考核指標的針對性。
4.短期目標與長遠發(fā)展相結合。實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統(tǒng)一，實現(xiàn)考核結果與獎懲、職務任免相掛鉤，充分發(fā)揮考核的導向作用。
（三）主要目標。逐步完善符合企業(yè)功能定位實際的分類考核制度，基本形成導向清晰、遠近結合的業(yè)績考核體系，與企業(yè)負責人分類管理和選任方式相適應、與業(yè)績考核結果相掛鉤的差異化獎懲體系更加有效，業(yè)績考核的科學性、針對性和引領作用顯著增強，進一步明確和實化國有資本保值增值責任。
二、考核內(nèi)容
根據(jù)中央企業(yè)功能定位，兼顧企業(yè)經(jīng)營性質和業(yè)務特點，綜合考核資本運營質量、效率和效益，以經(jīng)濟增加值為主，將轉型升級、創(chuàng)新驅動、合規(guī)經(jīng)營、社會責任等納入考核指標體系，合理確定不同企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益指標，明確差異化業(yè)績考核標準，實施差異化薪酬激勵。按照國有企業(yè)功能界定與分類的有關政策要求，對中央企業(yè)主要分為以下3類實施考核：
（一）主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領域的商業(yè)類中央企業(yè)。以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資本保值增值為導向，重點考核企業(yè)經(jīng)濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導企業(yè)提高資本運營效率，提升價值創(chuàng)造能力。
1.突出資本回報的考核要求。將企業(yè)經(jīng)濟增加值和盈利狀況作為年度考核重點，根據(jù)企業(yè)資本結構和行業(yè)平均資本回報水平，加強與資本市場對標，確定差異化的資本成本率。將國有資本保值增值能力和可持續(xù)發(fā)展能力作為任期考核重點，加強對企業(yè)中長期業(yè)績的考核。
2.根據(jù)不同行業(yè)特點、發(fā)展階段、管理短板和產(chǎn)業(yè)功能，合理確定不同企業(yè)的考核重點，設置有針對性的考核指標。
3.鼓勵企業(yè)在符合市場經(jīng)濟要求的前提下積極承擔社會責任。
（二）主業(yè)處于關系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域、主要承擔重大專項任務的商業(yè)類中央企業(yè)。以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務國家戰(zhàn)略為導向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎上，加強對服務國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專項任務情況的考核。
1.將企業(yè)承擔國家安全、行業(yè)共性技術或國家重大專項任務完成情況作為重要內(nèi)容納入業(yè)績考核?？己酥笜思皺嘀匾暺髽I(yè)具體情況確定。
2.調(diào)整完善經(jīng)濟效益與資本回報考核機制。根據(jù)企業(yè)承擔的國家安全、行業(yè)共性技術或國家重大專項任務資本占用情況和經(jīng)營性質，適度調(diào)整經(jīng)濟效益指標和國有資本保值增值率指標考核權重，合理確定經(jīng)濟增加值指標的資本成本率。
3.企業(yè)承擔的國家安全、行業(yè)共性技術或國家重大專項任務完成情況較差的企業(yè)，無特殊客觀原因的，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。
（三）公益類中央企業(yè)。以支持企業(yè)更好地保障民生、服務社會、提供公共產(chǎn)品和服務為導向，堅持把社會效益放在首位，重點考核產(chǎn)品服務質量、成本控制、營運效率和保障能力。
1.強化考核公益性業(yè)務完成情況和保障能力，考核指標及權重視企業(yè)具體情況確定。
2.根據(jù)不同企業(yè)特點，有區(qū)別地將經(jīng)濟增加值和國有資本保值增值率指標納入年度和任期考核，適當降低考核權重和回報要求。
3.引入社會評價。對企業(yè)提供的公共產(chǎn)品和服務質量、營運效率、成本控制和安全保障能力，引入第三方評價，將相關評價結果納入業(yè)績考核。對第三方評價結果較差的企業(yè)，根據(jù)具體情況，在業(yè)績考核中予以扣分或降級處理。
三、建立特殊事項管理清單制度
根據(jù)中央企業(yè)戰(zhàn)略定位和經(jīng)濟社會發(fā)展要求，進一步完善企業(yè)功能分類考核體系，探索建立特殊事項管理清單制度，將企業(yè)承擔的對經(jīng)營業(yè)績有重大影響的特殊事項列入管理清單，作為考核指標確定和結果核定的重要參考依據(jù)。納入清單的特殊事項主要包括：
（一）保障國家安全。
1.國防安全。在推進軍民融合深度發(fā)展、完善武器裝備科研生產(chǎn)體系、國防動員體系、交通戰(zhàn)備及國家安全建設等方面承擔的任務，主要包括國防軍事裝備與技術的研發(fā)、軍品生產(chǎn)任務、重大任務的裝備保障等。
2.能源資源安全。在重要能源資源勘查、開發(fā)、運輸、建設、儲備等方面承擔的任務，主要包括石油天然氣及戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源的勘查開采、戰(zhàn)略通道建設、重要商品和戰(zhàn)略物資儲備等。
3.糧食安全。在落實國家宏觀調(diào)控任務，穩(wěn)定市場供應等特殊時期承擔的任務，主要包括理順糧油等產(chǎn)品的生產(chǎn)、收儲、流通、加工、貿(mào)易等環(huán)節(jié)，調(diào)節(jié)區(qū)域供應和結構平衡等。
4.網(wǎng)絡與信息安全。在網(wǎng)絡與信息安全等方面承擔的任務，主要包括網(wǎng)絡與信息安全軟硬件研制任務、技術手段建設，以及保障網(wǎng)絡信息安全、特殊通信和應急通信等。
（二）提供公共服務。承擔政府賦予的部分公共服務職能。主要包括電網(wǎng)領域的農(nóng)村電網(wǎng)改造、電網(wǎng)建設與相關技術研發(fā)、生產(chǎn)調(diào)度和安全質量、普遍服務等；電信領域的村村通工程、互聯(lián)互通和普遍服務等；鐵路、郵政領域的普遍服務等。
（三）發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，培育和發(fā)展新一代信息技術、節(jié)能環(huán)保技術、生物技術、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。主要包括重大基礎研究、共性技術研發(fā)、科技成果轉化和示范應用以及重大行業(yè)標準制訂等；落實“中國制造2025”、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃，促進新型工業(yè)化與信息化深度融合等；國家重點水電工程建設與運營、新能源技術開發(fā)等；國產(chǎn)民用飛機產(chǎn)業(yè)化、大型飛機研制、航空發(fā)動機研制，研發(fā)、建設和運營新一代移動通信和寬帶網(wǎng)絡，國家經(jīng)濟政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃咨詢等國家專項任務。
（四）實施“走出去”重大戰(zhàn)略項目。主要包括推進周邊地區(qū)基礎設施互聯(lián)互通，控制境外重要能源資源，獲取境外關鍵技術，帶動我國裝備、技術、標準出口等。
四、組織實施
（一）實施主體。對中央企業(yè)的功能分類考核，由履行出資人職責的機構對其任命的企業(yè)負責人進行年度和任期考核，并依據(jù)考核結果決定對企業(yè)負責人的獎懲。
（二）工作程序。
1.年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。
2.考核期初，由履行出資人職責的機構代表與企業(yè)負責人簽訂年度和任期經(jīng)營業(yè)績責任書，明確相應考核指標及相關要求。
3.考核期末，由履行出資人職責的機構根據(jù)簽訂的經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況，對企業(yè)負責人進行考核，形成考核與獎懲意見。
（三）結果應用。依據(jù)中央關于深化中央管理企業(yè)負責人薪酬制度改革相關意見和《關于印發(fā)〈中央企業(yè)領導班子和領導人員綜合考核評價暫行辦法〉的通知》（中組發(fā)〔2013〕20號）相關規(guī)定，根據(jù)業(yè)績考核結果，實行與企業(yè)功能定位相符合、與企業(yè)負責人分類管理和選任方式相適應、與業(yè)績考核結果相掛鉤的差異化薪酬激勵機制，并將業(yè)績考核結果作為企業(yè)負責人任免的重要依據(jù)。
各履行出資人職責的機構要根據(jù)本方案，制定完善所監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核辦法。中央企業(yè)要參照本方案，結合實際制定所屬企業(yè)的分類考核方案。金融、文化等中央企業(yè)的分類考核，另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。